Постановление администрации города Слободского Кировской области от 27.12.2013 N 296 "Об утверждении Порядка составления и утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Слободской"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА СЛОБОДСКОГО КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 декабря 2013 г. № 296
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД СЛОБОДСКОЙ"
В целях повышения эффективности использования муниципального имущества, закрепленного за муниципальными унитарными предприятиями муниципального образования "город Слободской", усиления ответственности руководителей муниципальных унитарных предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности администрация города Слободского постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Слободской". Прилагается.
2. Организационному отделу администрации города (Н.В. Сушкова) разместить Порядок на официальном сайте города Слободского.
3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации города Слободского Опарину Е.Г.
4. Постановление вступает в силу со дня обнародования на официальном сайте города Слободского.
Глава администрации
города Слободского
Кировской области
С.А.КАШИН
Утвержден
постановлением
администрации г. Слободского
Кировской области
от 27 декабря 2013 г. № 296
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД СЛОБОДСКОЙ"
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Слободской" (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы, сокращению бюджетных расходов и усилению контроля за их деятельностью.
1.2. Настоящий Порядок определяет:
- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.
1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.
2. Основные принципы составления планов
финансово-хозяйственной деятельности Предприятий
2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности, цели и задачи Предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является план финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - План).
2.2. Предприятие разрабатывает План на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам по форме согласно приложению к настоящему Порядку и руководствуется им в своей деятельности.
2.3. Проект Плана на очередной год разрабатывается на основе анализа результатов и тенденций финансово-хозяйственной деятельности Предприятия за текущий год, финансового состояния Предприятия, анализа и прогноза развития Предприятия, рыночной конъюнктуры, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Кировской области и города Слободского, других факторов.
2.4. Показатели Плана должны ориентировать Предприятие на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность Предприятия.
2.5. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, фактически достигнутые за текущий период.
2.6. Показатель выручки от выполнения работ и оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них тарифами, а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).
2.7. Затраты, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов работ и услуг, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.
2.8. План должен представляться на бумажном носителе и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей. Пояснительная записка должна содержать информацию о планируемых мероприятиях и ожидаемом экономическом эффекте от их реализации, а также информацию о причинах и факторах, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков, диаграмм, фотографий и т.д.
2.9. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.
3. Порядок утверждения и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности Предприятий
3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.
3.2. Предприятия в срок до 1 ноября текущего года представляют проекты планов финансово-хозяйственной деятельности на бумажном носителе в управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского.
3.3. Управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского:
- проверяет поступившие проекты Планов в части анализа экономического положения Предприятия;
- проводит оценку динамики развития Предприятий;
- при необходимости готовит и направляет Предприятиям замечания и предложения по представленным проектам Планов с учетом замечаний и предложений финансового управления администрации города Слободского;
- направляет в течение 10 рабочих дней с момента поступления документов в управление муниципальным имуществом предложения о внесении представленных проектов планов финансово-хозяйственной деятельности на рассмотрение балансовой комиссии или об организации контроля за устранением замечаний и внесением корректировок в представленные проекты Планов.
3.4. Управление муниципальным имуществом администрации города Слободского:
- проверяет поступившие от Предприятий проекты Планов в части соотнесения с производственными планами Предприятий;
- осуществляет контроль за устранением замечаний и внесением корректировок в установленные сроки;
- представляет проекты Планов на заседание балансовой комиссии.
3.5. По результатам рассмотрения проектов Планов, но не позднее 1 декабря текущего года, управление муниципальным имуществом уведомляет Предприятия:
- о необходимости внесения корректировок в планы финансово-хозяйственной деятельности;
- о предварительном согласовании проектов планов финансово-хозяйственной деятельности.
3.6. В срок до 10 декабря текущего года Предприятия представляют планы финансово-хозяйственной деятельности в печатном виде:
- в управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского для согласования;
- в финансовое управление администрации города Слободского для согласования;
- в управление муниципальным имуществом для согласования и утверждения главой администрации города Слободского.
3.7. Планы финансово-хозяйственной деятельности Предприятий утверждаются распоряжением администрации города Слободского не позднее начала очередного финансового года.
3.8. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.
Основанием для уточнения Плана являются:
- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для Предприятия;
- изменение объема основных видов работ и услуг;
- объективное изменение условий деятельности Предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.
При согласовании изменений в утвержденные планы финансово-хозяйственной деятельности применяется процедура, предусмотренная пунктами 3.2 - 3.7 настоящего Порядка.
4. Контроль за выполнением показателей
экономической эффективности деятельности Предприятий
4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния Предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.
4.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, Предприятия представляют на бумажном носителе в управление муниципальным имуществом администрации города Слободского следующие документы:
- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую, промежуточную (квартал) нарастающим итогом с начала отчетного года);
- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей за отчетный период;
- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;
- отчет о выполнении основных показателей Плана включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития Предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана Предприятия;
- анализ финансового состояния Предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности);
- справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период.
4.3. Управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского:
- проверяет полноту представленных в отчетности данных;
- осуществляет анализ показателей экономической эффективности деятельности Предприятий;
- разрабатывает (при необходимости) рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.
4.4. По окончании финансового года на дату заседания балансовой комиссии управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского предоставляет следующую информацию:
- об имущественном состоянии Предприятий;
- предложения по эффективности использования муниципального имущества.
4.5. На основании отчетности Предприятий управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского согласно настоящему Порядку:
- осуществляет мониторинг выполнения показателей Плана;
- проводит обобщенный промежуточный анализ финансово-хозяйственной деятельности Предприятий за отчетные периоды текущего года;
- осуществляет аналитическое обобщение информации по итогам финансового года и направляет соответствующие предложения главе администрации города Слободского.
Приложение
к Порядку
составления и утверждения показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий муниципального образования
"город Слободской"
УТВЕРЖДАЮ:
глава администрации
города Слободского
С.А. Кашин
___________________
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
___________________________________________________
(полное наименование муниципального предприятия)
на __________ год
I. Доходы (тыс. руб.)
Источники доходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Выручка от выполняемых работ и оказываемых услуг - всего, в том числе по видам деятельности:
1.1.
1.2.
из них: по муниципальному заказу
2. Прочие доходы всего, в том числе по видам:
2.1.
2.2.
ИТОГО ДОХОДОВ
II. Расходы (тыс. руб.)
Статьи расходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Себестоимость выполняемых работ и оказываемых услуг всего, в том числе по статьям затрат:
1.1.
1.2.
2. Управленческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
2.1.
2.2.
3. Коммерческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
3.1.
3.2.
4. Прочие расходы всего, в том числе:
4.1.
4.2.
ИТОГО РАСХОДОВ
III. Результаты финансово-хозяйственной
деятельности (тыс. руб.)
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Прибыль от работ и услуг
2. Прибыль до налогообложения
3. Налоги и прочие обязательные платежи
из них: текущий налог на прибыль
УСНО
ЕНВД
4. Чистая прибыль
5. Сумма части прибыли, подлежащая отчислению в бюджет по итогам финансового года
6. Использование чистой прибыли текущего периода, остающейся в распоряжении предприятия, всего, в том числе:
6.1. Сумма расходов, направленных на развитие предприятия, всего, из них:
приобретение основных средств
модернизация оборудования
капитальный ремонт и реконструкция объектов
новое строительство
прочее (расшифровать)
6.2. Резервный фонд
IV. Мероприятия по развитию предприятия (тыс. руб.)
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Производственный план
1. Развитие производства всего, в том числе:
1.1. Приобретение основных средств
1.2. Модернизация оборудования
1.3. Капитальный ремонт и реконструкция объектов
1.4. Новое строительство
1.5. Прочее (расшифровать)
2. Научно-исследовательские работы, программное обеспечение
3. Повышение квалификации кадров
ИТОГО по разделу 1
2. Социальное развитие предприятия
1. Выплаты согласно коллективному договору и другим локальным нормативным актам всего, в том числе по видам выплат:
1.1.
1.2.
2. Прочие выплаты всего, в том числе:
2.1.
2.2.
ИТОГО по разделу 2
ИТОГО на развитие предприятия
В том числе по источникам финансирования расходов на развитие производства:
чистой прибыли текущего финансового года
нераспределенной прибыли прошлых лет
амортизации
кредитных и заемных средств
прочих источников (расшифровать)
Примечание:
1. К производственному плану предприятия прилагается полная расшифровка по
каждому пункту плана с указанием конкретных объектов затрат и источников их
финансирования, согласованная с администрацией города Слободского.
2. К выплатам на социальное развитие предприятия прилагается расчет сумм
планируемых выплат в разрезе каждой с указанием локального нормативного
документа, являющегося основанием для ее начисления.
V. Финансово-экономические показатели
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Показатели деловой активности
1.1. Уставный фонд
тыс. руб.
1.2. Стоимость чистых активов
тыс. руб.
1.3. Период оборота запасов и затрат
дней
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2.2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
2.3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
2.4. Коэффициент финансовой независимости (автономии)
3. Данные об основных средствах
3.1. Стоимость основных средств (балансовая)
тыс. руб.
3.2. Стоимость основных средств (остаточная)
тыс. руб.
3.3. Коэффициент износа основных средств
3.4. Доля основных средств в активах
3.5. Стоимость арендованных основных средств
тыс. руб.
в том числе по лизингу
4. Данные о заработной плате и численности
4.1. Фонд оплаты труда
тыс. руб.
4.2. Среднесписочная численность всего
чел.
в том числе АУП
чел.
4.3. Среднемесячная заработная плата:
1 работающего
руб.
в том числе АУП
руб.
4.4. Среднемесячная заработная плата руководителя
руб.
4.5. Среднемесячная выработка на 1 работающего
руб.
5. Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
5.1. Рентабельность общая
%
5.2. Рентабельность продаж
%
5.3. Рентабельность активов
%
5.4. Рентабельность собственного капитала
%
Руководитель _____________ (__________________)
подпись расшифровка
Главный бухгалтер _____________ (__________________)
подпись расшифровка
СОГЛАСОВАНО
Заместитель главы администрации (Поляхова А.В.)
города Слободского ________________ ----------------
подпись Ф.И.О.
СОГЛАСОВАНО
Заместитель главы администрации
города Слободского, начальник (Пузанкова С.Ф.)
финансового управления ________________ ----------------
подпись Ф.И.О.
СОГЛАСОВАНО
Начальник управления муниципальным
имуществом администрации
города Слободского ________________ (______________)
подпись Ф.И.О.
------------------------------------------------------------------
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА СЛОБОДСКОГО КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 декабря 2013 г. № 296
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД СЛОБОДСКОЙ"
В целях повышения эффективности использования муниципального имущества, закрепленного за муниципальными унитарными предприятиями муниципального образования "город Слободской", усиления ответственности руководителей муниципальных унитарных предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности администрация города Слободского постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Слободской". Прилагается.
2. Организационному отделу администрации города (Н.В. Сушкова) разместить Порядок на официальном сайте города Слободского.
3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации города Слободского Опарину Е.Г.
4. Постановление вступает в силу со дня обнародования на официальном сайте города Слободского.
Глава администрации
города Слободского
Кировской области
С.А.КАШИН
Утвержден
постановлением
администрации г. Слободского
Кировской области
от 27 декабря 2013 г. № 296
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД СЛОБОДСКОЙ"
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Слободской" (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы, сокращению бюджетных расходов и усилению контроля за их деятельностью.
1.2. Настоящий Порядок определяет:
- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;
- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.
1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель Предприятия в соответствии с действующим законодательством.
2. Основные принципы составления планов
финансово-хозяйственной деятельности Предприятий
2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности, цели и задачи Предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является план финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - План).
2.2. Предприятие разрабатывает План на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам по форме согласно приложению к настоящему Порядку и руководствуется им в своей деятельности.
2.3. Проект Плана на очередной год разрабатывается на основе анализа результатов и тенденций финансово-хозяйственной деятельности Предприятия за текущий год, финансового состояния Предприятия, анализа и прогноза развития Предприятия, рыночной конъюнктуры, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Кировской области и города Слободского, других факторов.
2.4. Показатели Плана должны ориентировать Предприятие на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность Предприятия.
2.5. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, фактически достигнутые за текущий период.
2.6. Показатель выручки от выполнения работ и оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них тарифами, а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете города или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).
2.7. Затраты, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов работ и услуг, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.
2.8. План должен представляться на бумажном носителе и сопровождаться пояснительной запиской с обоснованием расчета основных плановых показателей. Пояснительная записка должна содержать информацию о планируемых мероприятиях и ожидаемом экономическом эффекте от их реализации, а также информацию о причинах и факторах, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков, диаграмм, фотографий и т.д.
2.9. При реорганизации Предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) План представляется правопреемником Предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных Предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.
3. Порядок утверждения и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности Предприятий
3.1. В составе Плана утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.
3.2. Предприятия в срок до 1 ноября текущего года представляют проекты планов финансово-хозяйственной деятельности на бумажном носителе в управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского.
3.3. Управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского:
- проверяет поступившие проекты Планов в части анализа экономического положения Предприятия;
- проводит оценку динамики развития Предприятий;
- при необходимости готовит и направляет Предприятиям замечания и предложения по представленным проектам Планов с учетом замечаний и предложений финансового управления администрации города Слободского;
- направляет в течение 10 рабочих дней с момента поступления документов в управление муниципальным имуществом предложения о внесении представленных проектов планов финансово-хозяйственной деятельности на рассмотрение балансовой комиссии или об организации контроля за устранением замечаний и внесением корректировок в представленные проекты Планов.
3.4. Управление муниципальным имуществом администрации города Слободского:
- проверяет поступившие от Предприятий проекты Планов в части соотнесения с производственными планами Предприятий;
- осуществляет контроль за устранением замечаний и внесением корректировок в установленные сроки;
- представляет проекты Планов на заседание балансовой комиссии.
3.5. По результатам рассмотрения проектов Планов, но не позднее 1 декабря текущего года, управление муниципальным имуществом уведомляет Предприятия:
- о необходимости внесения корректировок в планы финансово-хозяйственной деятельности;
- о предварительном согласовании проектов планов финансово-хозяйственной деятельности.
3.6. В срок до 10 декабря текущего года Предприятия представляют планы финансово-хозяйственной деятельности в печатном виде:
- в управление экономического развития, потребительских рынков и муниципальных закупок администрации города Слободского для согласования;
- в финансовое управление администрации города Слободского для согласования;
- в управление муниципальным имуществом для согласования и утверждения главой администрации города Слободского.
3.7. Планы финансово-хозяйственной деятельности Предприятий утверждаются распоряжением администрации города Слободского не позднее начала очередного финансового года.
3.8. В течение планируемого периода утвержденный План при необходимости может уточняться.
Основанием для уточнения Плана являются:
- корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для Предприятия;
- изменение объема основных видов работ и услуг;
- объективное изменение условий деятельности Предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.
При согласовании изменений в утвержденные планы финансово-хозяйственной деятельности применяется процедура, предусмотренная пунктами 3.2 - 3.7 настоящего Порядка.
4. Контроль за выполнением показателей
экономической эффективности деятельности Предприятий
4.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния Предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.
4.2. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, Предприятия представляют на бумажном носителе в управление муниципальным имуществом администрации города Слободского следующие документы:
- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую, промежуточную (квартал) нарастающим итогом с начала отчетного года);
- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей за отчетный период;
- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;
- отчет о выполнении основных показателей Плана включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития Предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана Предприятия;
- анализ финансового состояния Предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности);
- справку о состоянии расчетов с бюджетом за отчетный период.
4.3. Управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского:
- проверяет полноту представленных в отчетности данных;
- осуществляет анализ показателей экономической эффективности деятельности Предприятий;
- разрабатывает (при необходимости) рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности Предприятия.
4.4. По окончании финансового года на дату заседания балансовой комиссии управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского предоставляет следующую информацию:
- об имущественном состоянии Предприятий;
- предложения по эффективности использования муниципального имущества.
4.5. На основании отчетности Предприятий управление муниципальным имуществом совместно с финансовым управлением администрации города Слободского согласно настоящему Порядку:
- осуществляет мониторинг выполнения показателей Плана;
- проводит обобщенный промежуточный анализ финансово-хозяйственной деятельности Предприятий за отчетные периоды текущего года;
- осуществляет аналитическое обобщение информации по итогам финансового года и направляет соответствующие предложения главе администрации города Слободского.
Приложение
к Порядку
составления и утверждения показателей
планов финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий муниципального образования
"город Слободской"
УТВЕРЖДАЮ:
глава администрации
города Слободского
С.А. Кашин
___________________
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
___________________________________________________
(полное наименование муниципального предприятия)
на __________ год
I. Доходы (тыс. руб.)
Источники доходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Выручка от выполняемых работ и оказываемых услуг - всего, в том числе по видам деятельности:
1.1.
1.2.
из них: по муниципальному заказу
2. Прочие доходы всего, в том числе по видам:
2.1.
2.2.
ИТОГО ДОХОДОВ
II. Расходы (тыс. руб.)
Статьи расходов
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Себестоимость выполняемых работ и оказываемых услуг всего, в том числе по статьям затрат:
1.1.
1.2.
2. Управленческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
2.1.
2.2.
3. Коммерческие расходы всего, в том числе по статьям затрат:
3.1.
3.2.
4. Прочие расходы всего, в том числе:
4.1.
4.2.
ИТОГО РАСХОДОВ
III. Результаты финансово-хозяйственной
деятельности (тыс. руб.)
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Прибыль от работ и услуг
2. Прибыль до налогообложения
3. Налоги и прочие обязательные платежи
из них: текущий налог на прибыль
УСНО
ЕНВД
4. Чистая прибыль
5. Сумма части прибыли, подлежащая отчислению в бюджет по итогам финансового года
6. Использование чистой прибыли текущего периода, остающейся в распоряжении предприятия, всего, в том числе:
6.1. Сумма расходов, направленных на развитие предприятия, всего, из них:
приобретение основных средств
модернизация оборудования
капитальный ремонт и реконструкция объектов
новое строительство
прочее (расшифровать)
6.2. Резервный фонд
IV. Мероприятия по развитию предприятия (тыс. руб.)
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Производственный план
1. Развитие производства всего, в том числе:
1.1. Приобретение основных средств
1.2. Модернизация оборудования
1.3. Капитальный ремонт и реконструкция объектов
1.4. Новое строительство
1.5. Прочее (расшифровать)
2. Научно-исследовательские работы, программное обеспечение
3. Повышение квалификации кадров
ИТОГО по разделу 1
2. Социальное развитие предприятия
1. Выплаты согласно коллективному договору и другим локальным нормативным актам всего, в том числе по видам выплат:
1.1.
1.2.
2. Прочие выплаты всего, в том числе:
2.1.
2.2.
ИТОГО по разделу 2
ИТОГО на развитие предприятия
В том числе по источникам финансирования расходов на развитие производства:
чистой прибыли текущего финансового года
нераспределенной прибыли прошлых лет
амортизации
кредитных и заемных средств
прочих источников (расшифровать)
Примечание:
1. К производственному плану предприятия прилагается полная расшифровка по
каждому пункту плана с указанием конкретных объектов затрат и источников их
финансирования, согласованная с администрацией города Слободского.
2. К выплатам на социальное развитие предприятия прилагается расчет сумм
планируемых выплат в разрезе каждой с указанием локального нормативного
документа, являющегося основанием для ее начисления.
V. Финансово-экономические показатели
Показатели
I квартал
6 месяцев
9 месяцев
Год
Справочно: факт отчетного года
1
2
3
4
5
6
1. Показатели деловой активности
1.1. Уставный фонд
тыс. руб.
1.2. Стоимость чистых активов
тыс. руб.
1.3. Период оборота запасов и затрат
дней
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2.2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
2.3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
2.4. Коэффициент финансовой независимости (автономии)
3. Данные об основных средствах
3.1. Стоимость основных средств (балансовая)
тыс. руб.
3.2. Стоимость основных средств (остаточная)
тыс. руб.
3.3. Коэффициент износа основных средств
3.4. Доля основных средств в активах
3.5. Стоимость арендованных основных средств
тыс. руб.
в том числе по лизингу
4. Данные о заработной плате и численности
4.1. Фонд оплаты труда
тыс. руб.
4.2. Среднесписочная численность всего
чел.
в том числе АУП
чел.
4.3. Среднемесячная заработная плата:
1 работающего
руб.
в том числе АУП
руб.
4.4. Среднемесячная заработная плата руководителя
руб.
4.5. Среднемесячная выработка на 1 работающего
руб.
5. Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
5.1. Рентабельность общая
%
5.2. Рентабельность продаж
%
5.3. Рентабельность активов
%
5.4. Рентабельность собственного капитала
%
Руководитель _____________ (__________________)
подпись расшифровка
Главный бухгалтер _____________ (__________________)
подпись расшифровка
СОГЛАСОВАНО
Заместитель главы администрации (Поляхова А.В.)
города Слободского ________________ ----------------
подпись Ф.И.О.
СОГЛАСОВАНО
Заместитель главы администрации
города Слободского, начальник (Пузанкова С.Ф.)
финансового управления ________________ ----------------
подпись Ф.И.О.
СОГЛАСОВАНО
Начальник управления муниципальным
имуществом администрации
города Слободского ________________ (______________)
подпись Ф.И.О.
------------------------------------------------------------------